Checklist de configuración de los parámetros de Accountfy
El objetivo de este contenido es enumerar cuestiones importantes que deben tenerse en cuenta a la hora de configurar los parámetros o revisar las estructuras de gestión de una empresa en Accountfy:
- Debe tenerse en cuenta en el Flujo de Caja Directo que las cuentas relativas a los pagos no deben mostrar valores positivos, a menos que exista alguna razón específica. Por ejemplo, en una estructura de Pago de Impuestos no debemos verificar valores positivos ya que una empresa no recibe este tipo de naturaleza. Lo mismo ocurre con el fondo para mano de obra, otros impuestos y proveedores;
- Del mismo modo, los valores referentes al ingreso de clientes no deberían presentar valores negativos, a menos que se hubiera dado una devolución significativa de clientes y esta superara lo recibido;
- Lo ideal es que tanto el Flujo de Caja Directo cuanto el Flujo de Caja Indirecto presenten las mismas líneas totalizadoras, pero esto no es mandatorio. Con esto, en ambas metodologías, esos valores deberían ser los mismos. Por ejemplo, el Flujo de Caja Operacional debería presentar el mismo valor en ambos métodos – siendo el (i) Indirecto partiendo del EBITDA y descontando el Capital de Giro, y el (ii) Directo con el movimiento de ingresos y pagos operacionales;
- Como el método de elaboración del Flujo de Caja considera la triangulación de cuentas de activo, pasivo y resultado, es fundamental que el agrupamiento de las cuentas contables analíticas respeten los criterios de semejanza de naturaleza. Por ejemplo, el pasivo del Impuesto de Renta Retenido en la Fuente de Persona Física debería ser agrupado junto con Sueldos por Pagar,desde que el IRRF es tan solo una retención de los sueldos o cualquier otro ingreso;
- En el ejemplo anterior, la cuenta que impactará en la estructura de Flujo de Caja Directo será la de Gastos con Sueldos y Provisiones de Vacaciones, por ejemplo. Ya en el Activo, Adelantos de Sueldos eventuales también deberán ser agrupados en esa estructura.